Guide de la Fiscalité

 

Guide de la fiscalité — Édition 2025

Investir dans la pierre,
alléger son impôt.

Quatre dispositifs, une même ambition : transformer votre fiscalité en levier patrimonial. Monument Historique, Déficit Foncier, Loi Malraux, Denormandie — chacun répond à une stratégie, à un horizon, à une sensibilité.

Découvrir les dispositifs →
— Les quatre dispositifs —

Quatre voies pour alléger l'impôt, valoriser le patrimoine

  • — I — Loi de 1913
    Monument Historique
    Restaurer un bien d'une grande valeur architecturale et historique.
    • Type de bienImmeuble classé ou inscrit Monument Historique
    • AvantageDéduction de 100 % des travaux du revenu global net imposable
    • PlafonnementHors plafonnement global des niches fiscales
    • Détention15 ans minimum
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  • — II — Mécanisme fiscal
    Déficit Foncier
    Déduire jusqu'à 10 700 € par an de votre revenu global.
    • Type de bienTout immeuble destiné à la location
    • AvantageDéduction de 100 % des travaux du revenu foncier
    • PlafonnementHors plafonnement global des niches fiscales
    • Détention3 ans minimum
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    Découvrir Déficit Foncier
  • — III — Loi de 1962
    Loi Malraux
    Protéger le patrimoine historique et esthétique français.
    • Type de bienImmeuble situé en Site Patrimonial Remarquable (SPR)
    • AvantageRéduction d'impôt de 30 % du montant des travaux
    • Plafond400 000 € de travaux sur 4 ans
    • DétentionLocation nue pendant 9 ans
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    Découvrir Loi Malraux
  • — IV — Dispositif Pinel adapté
    Denormandie
    Réhabiliter dans les centres anciens à forte demande locative.
    • Type de bienBien ancien avec travaux ≥ 25 % du coût total
    • AvantageRéduction d'impôt jusqu'à 21 % (12 ans de location)
    • Plafond300 000 € — soit 63 000 € d'économie maximale
    • DétentionLocation 6, 9 ou 12 ans
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    Découvrir Denormandie
— En un coup d'œil —

Le tableau comparatif

  Monument Historique Déficit Foncier Loi Malraux Denormandie
Mécanisme Déduction 100 % travaux du revenu global Déduction 100 % travaux du revenu foncier Réduction d'impôt de 30 % Réduction d'impôt jusqu'à 21 %
Plafond Aucune limite 10 700 €/an sur revenu global 400 000 € de travaux sur 4 ans 300 000 € d'investissement
Niches fiscales Hors plafonnement Hors plafonnement Hors plafonnement Soumis au plafonnement
Durée d'engagement 15 ans minimum 3 ans minimum Location nue 9 ans 6, 9 ou 12 ans
Bien éligible Classé ou inscrit MH Tout immeuble locatif Site Patrimonial Remarquable Ancien en zone conventionnée
— Cas concrets —

Trois exemples chiffrés

  • — Cas n° 01
    Monument Historique
    ou Déficit Foncier
    Achat du bien400 000 €
    Travaux (sur 3 ans)345 000 €
    Foncier55 000 €
    Taux marginal41 %
    Réduction totale sur 3 ans
    141 450 €
    soit ≈ 47 150 € / an
  • — Cas n° 02
    Loi Malraux
    Achat du bien350 000 €
    Travaux (sur 3 ans)270 000 €
    Foncier80 000 €
    Économie d'impôt27 000 €/an
    Réduction totale sur 3 ans
    81 000 €
    avec 90 000 € de travaux réalisés
  • — Cas n° 03
    Denormandie
    & Déficit Foncier
    Achat du bien350 000 €
    Base Denormandie200 000 €
    Base Déficit Foncier150 000 €
    Foncier150 000 €
    Réduction totale
    129 300 €
    42 000 € (Denormandie) + 87 300 € (DF)
 
 
« Chaque dispositif fiscal raconte une histoire patrimoniale. À nous d'écrire la vôtre, en alignant rigueur fiscale, qualité du bien et cohérence avec votre stratégie de long terme. »
Trio Patrimoine

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