Location nue ou meublée - Quelle fiscalité choisir pour votre investissement locatif en 2025 ?

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Avec la réforme fiscale de 2025, la fiscalité de la location meublée change sensiblement. Elle remet en question certaines stratégies patrimoniales autrefois très avantageuses, notamment en matière de revente. Faut-il opter pour la location nue ou meublée ? Quel régime fiscal choisir selon votre profil ? Triopatrimoine vous aide à y voir clair.

Location nue ou meublée â?? Quelle fiscalité choisir pour votre investissement locatif en 2025 ?
Location nue ou meublée – Quelle fiscalité choisir pour votre investissement locatif en 2025 ?

 

Location nue : stabilité et efficacité pour les travaux

 

Caractéristiques :

  • Le bien est loué vide (non meublé)
  • Bail classique de 3 ans (renouvelable)

Fiscalité :

  • Micro-foncier (si <15 000 € de revenus) : abattement forfaitaire de 30 %
  • Régime réel : déduction des charges, travaux, intérêts d’emprunt, etc.
  • Déficit foncier : imputable sur le revenu global jusqu'à 10 700 €/an

Avantages :

  • Intéressant pour ceux qui réalisent des travaux
  • Fiscalité stable, bien connue

Inconvénients :

  • Imposition potentiellement élevée sans charges importantes
  • Moins de souplesse pour récupérer le logement

 

Location meublée : nouvelle donne fiscale en 2025

 

Caractéristiques :

  • Le logement est entièrement équipé (selon liste officielle)
  • Bail d’1 an (ou 9 mois pour un étudiant)

Fiscalité :

  • Micro-BIC : abattement de 50 % (ou 71 % pour meublé de tourisme)
  • Régime réel : amortissement du bien, déduction des charges
  • Mais attention : à partir de 2025, les amortissements déduits seront réintégrés dans la plus-value en cas de revente, réduisant l’intérêt fiscal à long terme

Avantages :

  • Fiscalité allégée pendant la phase de location (au réel)
  • Plus de souplesse dans la gestion (baux courts)

Inconvénients (réforme 2025) :

  • Réintégration des amortissements = fiscalité plus lourde à la revente
  • Complexité de gestion comptable accrue

 

Comparatif synthétique

Critère

Location nue

Location meublée (2025)

Catégorie fiscale

Revenus fonciers

BIC (micro ou réel)

Durée du bail

3 ans

1 an / 9 mois (étudiants)

Abattement micro

30 %

50 % ou 71 %

Déficit foncier possible

Oui (sous conditions)

Non

Amortissement du bien

Non

Oui (mais réintégré à la revente)

Fiscalité à la revente

Abattements classiques

Plus-value + amortissements

 

Quelle stratégie adopter en 2025 ?

  • Vous prévoyez des travaux importants : privilégiez le nu au réel pour bénéficier du déficit foncier.
  • Vous souhaitez un bon rendement locatif court terme : meublé au réel reste efficace, mais attention à la sortie.
  • Vous ciblez la détention longue (>22 ans) : les deux options s’équilibrent, selon le profil et les revenus.

Triopatrimoine peut vous aider à simuler ces choix et à structurer un plan fiscal adapté à vos objectifs.

 

 

 

 

FAQ : Fiscalité LMNP 2025 – Tout savoir sur les nouvelles règles

 

 

Quelle est la nouveauté fiscale 2025 pour la location meublée ?

Les amortissements déduits en régime réel seront désormais réintégrés dans la plus-value à la revente.

Faut-il abandonner le statut LMNP suite à la réforme fiscale de 2025 ?

Non, le statut LMNP reste attractif pour générer des revenus réguliers, mais il convient d'être vigilant à l’impact fiscal lors d’une revente éventuelle.

Qu'est-ce qui change exactement pour le régime réel en LMNP à partir de 2025 ?

Vous pourrez toujours amortir votre bien, mais les amortissements déduits seront ajoutés au montant taxable de votre plus-value au moment de la revente.

Quel impact si je conserve mon bien meublé pendant au moins 30 ans ?

Les abattements pour durée de détention restent valables. Ainsi, après 30 ans, l’impact fiscal de la réintégration des amortissements sera très limité.

 Le régime micro-BIC est-il concerné par la nouveauté fiscale de 2025 ?

Non, le régime micro-BIC n'est pas concerné. Son abattement forfaitaire reste inchangé à 50 %, et il n’y a pas d’amortissement à réintégrer lors de la revente.

Quelles conséquences fiscales en 2025 pour les locations meublées touristiques ?

Les règles fiscales peuvent varier localement, mais l’abattement forfaitaire de 71 % du régime micro reste applicable si vous remplissez les conditions nécessaires.

La location nue devient-elle plus intéressante que la location meublée ?

Oui, notamment si vous prévoyez des travaux importants. Le déficit foncier reste entièrement imputable sur vos revenus globaux jusqu’à 10 700 € par an.

Peut-on passer facilement d’une location meublée à une location nue ?

Oui, mais attention à l’impact fiscal lié aux amortissements réalisés précédemment en LMNP, qui pourraient être réintégrés à la revente.

Peut-on continuer d’amortir son bien immobilier en régime réel LMNP après 2025 ?

Oui, les amortissements restent possibles au régime réel. Toutefois, ils seront réintégrés dans le calcul de la plus-value lors de la revente.

Triopatrimoine peut-il m’accompagner dans mes choix fiscaux immobiliers ?

 Oui, Triopatrimoine modélise précisément votre impact fiscal global (revenus et revente) pour vous aider à choisir la meilleure stratégie selon votre situation.

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